a. Einkommensteuer
Die Unterstützungsbeiträge, die du über deine Community-Seite erhältst, gelten nicht als steuerfreie Schenkung, sondern als steuerbares Einkommen – weil du deinen Unterstützer*innen im Gegenzug exklusive Inhalte bietest. Du musst diese Einnahmen selbst in deiner Steuererklärung deklarieren.
Wenn du deine Community-Seiteregelmässig und mit einer gewissen Organisation betreibst, kann das steuerlich als selbstständige Erwerbstätigkeit gelten. Das kann in der Schweiz zusätzliche Pflichten mit sich bringen, insbesondere:
- Beiträge an die AHV
- Eine gewisse Buchführungspflicht
Was das für dich heisst:
- wemakeit stellt dir eine Jahresübersicht deiner Einnahmen zur Verfügung, die du für deine Steuererklärung verwenden kannst.
- Deklariere diese Einnahmen selbst in deiner Steuererklärung. wemakeit übernimmt das nicht für dich.
- Kläre bei Unsicherheit (z.B. ob deine Tätigkeit als selbstständige Erwerbstätigkeit gilt) frühzeitig mit deiner Steuerbehörde oder einer Steuerberatung ab.
b. Mehrwertsteuer (MWST)
Weil deine Unterstützer*innen eine konkrete Gegenleistung (exklusive Inhalte) erhalten, wird das mehrwertsteuerlich in der Regel als Leistungsaustausch behandelt und nicht als Spende.
Du wirst MWST-pflichtig, sobald dein Umsatz aus dieser Tätigkeit CHF 100'000 pro Jahr übersteigt. Massgebend ist dabei der volle Unterstützungsbetrag, den deine Unterstützer*innen bezahlen, nicht nur der Anteil, den wir dir auszahlen.
Was das für dich heisst:
- wemakeit stellt dir eine monatliche Abrechnung zur Verfügung, die du für deine Buchhaltung bzw. MWST-Abrechnung nutzen kannst.
- Behalte deinen Umsatz im Auge, insbesondere wenn er sich in Richtung CHF 100'000/Jahr bewegt.
c. Steuerbefreite Initiant*innen
Falls du als Initiant*in steuerbefreit bist, können deine Unterstützer*innen ihre Beiträge unter Umständen von den Steuern absetzen. Dafür braucht es eine Spendenbestätigung mit steuerlicher Abzugsfähigkeit, die du als Initiant*in ausstellst.
Bei Fragen zur Abrechnung über wemakeit helfen wir dir gerne weiter. Für steuerliche Fragen zu deiner persönlichen Situation empfehlen wir, eine Fachperson beizuziehen.